퇴직연금 DC형 총정리(개념, 계산법, DC형 퇴직금 더 받는 방법)
사원 K양은 3년 동안 중소기업에서 근무 중인 사원입니다. 월세를 탈출해 전세로 집을 옮기고 싶었던 K양은 목돈이 필요했고 적립되어 있는 퇴직금을 중도정산을 할 수 있다는 사실을 알게 되었습니다. 정산이 허용되는 사유를 확인해 보니 무주택자인 가입자가 주거를 목적으로 전세금을 내야 하는 경우에 해당이 되어 당당히 회사에 퇴직금 중도인출을 요구하였습니다. 그런데. 회사에서는 K 씨의 요청을 거절하였습니다. 이유는 회사에서 가입한 퇴직급여제도가 DB형이라는 이유였습니다.
대체 DB형이 뭐길래 퇴직금을 중간에 받을 수 없는 걸까요? 현재 모든 회사에서는 퇴직금에 관하여 사내규정에 따라 자체적으로 운용을 하고 있으며 퇴직금퇴직급여 2가지를 주로 이용하고 있습니다.
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퇴직연금제도 내 퇴직금 지급 절차
퇴직 신청 시 퇴직금을 수령할 IRP 통장 번호 제출 회사는 퇴직연금 사업자에게 퇴직금 지급 신청 운용 중인 투자 상품 메도 DB형 회사가 매도, DC형 가입자가 매도 퇴직연금제도에서 퇴직금은 퇴직연금사업자로부터 14일 이내에 수령을 하게 되며, IRP 계좌로만 받을 수 있기에 IRP에 가입하여야 합니다. 단, 55세 이후 퇴직, 퇴직금 300만 원 이하의 경우는 제외 매도가 완료되면 제출된 IRP 계좌로 입금이 됩니다.
이 자금을 연금으로 받지 않고 인출하게 되면 퇴직소득세를 내야 합니다. 만 55세 이후에 연금으로 수령한다면 퇴직소득세를 30 절감할 수 있습니다.
DC형 Defined Contribution,확정 기여형
DC형은 회사에서 매해 연봉을 12로 나눈 금액을 근로자 퇴즉급여계좌에 납입해 주고 이를 개인이 직접 운용하게 해 주는 제도입니다. 오로지 퇴직금 운용을 근로자 개인에게 맡기고 회사는 운용상에서 발생하는 손익에 에 관하여 책임을 지지 않는 방식입니다. 물론 장기 투자로 추가적은 금융 수익이 발생하지만 반대로 원금까지도 손해를 볼 수 있으며 부수적으로 퇴직금 운용을 지속적으로 해야 하는 번거로움이 있습니다.
1 DB형 운용 방법과 퇴직급여 산출 방법
금감원 자료에 의하면 퇴직연금 DB형은 95 정도를 원리금 보장상품을 운영하고 나머지 5 정도만 펀드와 같은 실적 배당 상품으로 운영하고 있다고 합니다. 따라서 DB형의 수익률은 평균 1.52 정도에 그치고 있으나 수익률이 낮다고 해서 근로자의 퇴직급여에 영향을 미치지는 않습니다. 물론 손실을 보아도 영향은 없습니다. 즉 DB형은 내 퇴직급여를 회사가 아닌 금융사가 보관하고 있을 뿐 여태까지 운용한 누적 적립금액과 상관없이 무관하게 자신이 받을 퇴직급여는 퇴직 직전 최근 3개월 평균임금으로 계산한 금액으로 산출해서 그 금액을 받는 것입니다.
근로자 입장
퇴직금을 외부 금융기관에 납부 되어있어 회사가 망하더라도 안전하게 지킬 수 있습니다. DC형을 선택하여 운용을 잘했다면 퇴직금액최근 3개월 평균급여근속연수보다. 더 많이 받을 수도 있습니다.
연금형태로 받게 된다면 세제혜택과 안정되는 노후 자금 확보 가능 합니다. 퇴직연금 종류 및 퇴직연금 DB형 DC형의 장약점 퇴직연금에는 DB형, DC형이 있고 개인이 납부하는 개인형퇴직연금 IRP계좌가 있습니다.근로자 입장에서 DB형 DC형 선택하기
우리나라에서는 연차가 높을 수록 급여가 높은 구조이고 현재까지 퇴직연금의 수익률로 보시면 2미만이여서 연차 증가에 따른 임금상승률 보다. 낮기 때문에 DB형을 고르는 것이 유리 합니다. 다만 만약에 SP500등 성장성 높은 미국 시장지수에 투자한다면 DB형 보다. 수익률이 높을 수 있습니다. 결론적으로 연차가 높아지면 급여가 높은 구조라면 근로자 입장에서는 DB형이 투자운용을 적극적으로 할 수 있고 연차랑 상관없이 무관하게 급여가 정해진다면 DC형이 유리 합니다.
개인형 퇴직연금 IRP
개인형퇴직연금IRP는 개인이 퇴직연금 계좌에 납입하면 세액공제를 받을 수 있을 수 있습니다. 900만원 까지 세금공제 16.5를 환급 받을 수 있습니다. 즉 148.5만원을 환급 받을 수 있습니다. 여기에 추가적 운용수익까지 받을 수 있습니다. 개인형 퇴직연금 IRP 가입방법과 저축연금와 비교는 아래 자료를 참고 부탁드립니다.
자주 묻는 질문
퇴직연금제도 내 퇴직금 지급
퇴직 신청 시 퇴직금을 수령할 IRP 통장 번호 제출 회사는 퇴직연금 사업자에게 퇴직금 지급 신청 운용 중인 투자 상품 메도 DB형 회사가 매도, DC형 가입자가 매도 퇴직연금제도에서 퇴직금은 퇴직연금사업자로부터 14일 이내에 수령을 하게 되며, IRP 계좌로만 받을 수 있기에 IRP에 가입하여야 합니다. 궁금한 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.
DC형 Defined Contribution,확정
DC형은 회사에서 매해 연봉을 12로 나눈 금액을 근로자 퇴즉급여계좌에 납입해 주고 이를 개인이 직접 운용하게 해 주는 제도입니다. 궁금한 내용은 본문을 참고하시기 바랍니다.
1 DB형 운용 방법과 퇴직급여 산출
금감원 자료에 의하면 퇴직연금 DB형은 95 정도를 원리금 보장상품을 운영하고 나머지 5 정도만 펀드와 같은 실적 배당 상품으로 운영하고 있다고 합니다. 궁금한 내용은 본문을 참고하시기 바랍니다.